In deze paragraaf gaan we het bekijken vanuit de ontvanger. Er zijn twee balansposten die hierbij een rol spelen:
1- Vooruit ontvangen bedragen
2- Nog te ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen bedragen
Je ontvangt eerst het geld en boekt daarna iedere periode een dienst dit staat rechts, dus credit bij het kort vreemd vermogen.
Nog te ontvangen bedragen
Elke periode boek je alvast de opbrengst pas achteraf of ontvang je daadwerkelijk het geld. Dit staat links, bij debet, bij de vlottende activa.
Overzicht van alle besproken begrippen:
Debet Credit
Vooruitbetaalde bedragen Nog te betalen bedragen
Nog te ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bedragen
Een liquiditeitsbegroting ziet er als volgt uit:
Verwachte ontvangsten €3 miljoen
Verwachte uitgaven €2,8 miljoen -
--------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo ontv. & uitg. + €0,2 miljoen
Beginstand liquide middelen €0,3 miljoen +
--------------------------------------------------------------------------------------------
Verwachte eindstand liquide middelen €0,5 miljoen
Staat van Baten en Lasten of Overzicht van ontvangsten en uitgaven?
Wil je weten of je te maken hebt met ontvangsten/uitgaven of baten/lasten, houd dan rekening met het volgende:
Gegeven
1-1
Kas € 20.000,- |
EV € 30.000,- |
Bank € 10.000,- |
|
Maak een overzicht van ontvangsten en uitgaven.
Maak een staat van baten en lasten
Bereken de kas en het nieuwe eigen vermogen
31-12
Kas € 2.000,- |
EV € |
Bank € |
|