## Voorbeeldopgaven

Voorbeeld 8.1 Chantal is eigenaresse van een winkel in dierenbenodigdheden. Ze wil voor het eerste kwartaal van 2012 inzicht hebben in haar liquiditeitspositie. Gegevens:
debet |  |  | credit
Bedrijfspand | € 250.000,00 | Eigen vermogen | € 123.000,00
Inventaris | € 60.000,00 | 8% hypothecaire lening | € 180.000,00
Voorraad | € 132.000,00 | 6% lening vader | € 30.000,00
Debiteuren | € 2.400,00 | Crediteuren | € 54.000,00
Kas | € 6.000,00 | Rekening-courantkrediet | € 55.000,00
|  | Te betalen btw | € 8.400,00
| € 450.400,00 |  | € 450.400,00
Deze zaak verkoopt alleen goederen die onder het 19% btw-tarief vallen. |
Het bedrag dat in de kas zit wordt steeds op € 6.000,- begroot. |
De kredietlimiet van het rekening-courantkrediet is € 60.000,- |
De consumentenomzet is € 261.800,- |  |
Van de consumentenomzet wordt 5% op rekening verkocht met een krediettermijn
van 15 dagen. De maand wordt gesteld op 30 dagen. |
De brutowinst bedraagt 38%. |  |
De inkopen bedragen €200.000,- exclusief btw per maand met 1 maand krediet.
De te betalen loonkosten zijn € 4.200,- per maand. |
De energiekosten bedragen € 500,- per maand exclusief btw. |
De afschrijving op vaste activa is € 18.000,- per jaar. |
De rente van de 8% hypothecaire lening wordt achteraf betaald aan het eind van het
kwartaal. Op 30 maart en 30 september wordt er € 15.000,- afgelost. |
De rente van de lening vader wordt aan het eind van het kwartaal betaald. Ook wordt
er op deze lening ieder kwartaal € 5.000,- afgelost. |
De overige te betalen exploitatiekosten bedragen € 17.850,- per maand incl. 19% btw.
De privéopnamen bedragen € 1.500,- op maand. In februari wordt er € 500,- meer
opgenomen in verband met carnaval. |  |
Vraag: a. Stel voor Chantal de liquiditeitsbegroting samen voor de maanden januari, februari en maart van het jaar 2012. b. Bereken het rekening-courantsaldo aan het eind van iedere maand van het eerste kwartaal in 2012 Uitwerking is te vinden in WikiWijs, gemaakt in Excel.

Hier het excel bestand met de uitwerking van voorbeeld 8.1:

Voorbeeld 8.1.xlsx