## 4.3 Exploitatiebegroting

Exploitatiebegroting

Je bent bezig met het financieel plan, je hebt het investeringplan en het financieringsplan klaar. Onder het financieel plan valt ook de exploitatiebegroting. Wat verstaan we onder exploitatiebegroting? Een exploitatiebegroting is een overzicht van de opbrengsten (omzet) en kosten.

Opdracht: Volg elke stap hieronder zorgvuldig! Zorg dat je eerst het investeringplan en het financieringsplan hebt gemaakt!

Omzetberekening:
Onder aan de expoitatiebegroting zie je staan 'Omzetberekening'. Vul hier in hoeveel klanten je ongeveer per jaar verwacht en hoeveel deze klanten gemiddeld gaan uitgeven (zonder BTW). Denk hier goed over na, het moet realistisch zijn!
Nadat je dit op de juiste manier hebt gedaan zul je zien dat Excel berekent hoeveel omzet je dan in totaal per jaar hebt gemaakt en vult dit in de exploitatiebegroting in.

Inkoopwaarde van de omzet:
Om de inkoopwaarde te kunnen berekenen moet je weten hoeveel % winst je wil gaan maken. Zoek eens op internet op wat een normaal winstpercentage op een soortgelijk artikel (als het artikel dat jullie gaan verkopen) is. Vul dit percentage daarna in. Je zult zien dat Excel daarna de inkoopwaarde voor je berekent.

KOSTEN
Huisvestingskosten:
Als je je bedrijfspand gaat huren in plaats van te kopen, vul je hier de huurkosten voor een JAAR in. Daarbij komen nog de kosten voor gas, water, elektriciteit. Zoek op internet op hoeveel je hiervoor ongeveer kwijt zou zijn per jaar en tel deze bij de huurkosten op. Vul je bedrag in bij Huisvestingskosten. (LET op: als je je bedrijfspand dus gaat kopen, zoek je alleen de kosten voor gas, water en elektriciteit op). Zorg weer dat het realistische bedragen zijn. Om je op weg te helpen mag je de volgende gegevens gebruiken:

Gas: € 10 per m2 per jaar
Elektriciteit: € 15,50 per m2 per jaar
Water: de kosten voor water bestaan uit het vastrecht (vast bedrag per jaar voor onderhoud leidingnet) en het verbruik. Zie onderstaande afbeelding. Een gezin verbruikt ongeveer 100m3 per jaar. Hoeveel zou jullie bedrijf ongeveer verbruiken? Als gezin gebruik je de douche, het toilet, drinkwater etc. Bij een kledingwinkel heb je waarschijnlijk alleen een toilet en misschien een wasbakje/ kraan om af en toe de vloer te dweilen. Bij een restaurant echter heb je water nodig om te koken, om af te wassen, om de vloeren, tafels en stoelen te poetsen. Zo zul je bij een kledingwinkel wellicht minder als een gezin gebruiken en bij een restaurant juist meer.

Loonkosten:
Voor de loonkosten hebben we weer een formule onder aan de exploitatiebegroting opgenomen. Vul hier in hoeveel personeelsleden je gemiddeld per jaar hebt. Vul ook in hoeveel uur deze personeelsleden per week gaan werken. Het gemiddeld uurloon hebben wij al voor je berekend (dit is gebaseerd op het minimumloon). Als je alles goed hebt ingevuld, zul je de totale loonkosten weer terugzien op de exploitatiebegroting.

Afschrijvingskosten:
Afschrijven is het minder waard worden van een product. Een laptop is na zo'n 3 tot 5 jaar niets meer waard. Hier moet je rekening mee houden in je exploitatiebegroting. Dit bedrag wordt automatisch voor je uitgerekend en hoef je verder niets voor te doen.

Reclamekosten:
De reclamekosten heb je ook al in je investeringsplan opgenomen, deze wordt automatisch overgenomen.

Rentekosten:
Over het geld dat je leent, moet je natuurlijk ook rente betalen. Voor een hypothecaire lening is de rente lager dan een zakelijke lening. Over een hypothecaire lening betaal je ongeveer 3% rente, voor een zakelijke lening ongeveer 7%. Deze bedragen worden automatisch uitgerekend en hoef je verder ook niets meer voor te doen.

Af te dragen winstbelasting:
Over je winst betaal je belasting. Deze belasting gaat naar de belastingdienst en is gemiddeld 20%. Ook dit wordt voor je berekend.

Nettowinst na belasting:
Is het een positief bedrag? Dan doe je het als onderneming goed! Is je bedrag negatief? Dan maak je waarschijnlijk te weinig omzet en/ of heb je te veel (te hoge) kosten.