## 5.3 Onderhoudsbegroting

Een begroting bestaat uit de volgende kostenposten:

a Arbeid.

b Machines.

c Materialen.

De begroting kan gemaakt worden vanuit een bestek of vanuit een onderhoudsplan. In deze lesstof gaan we uit van het maken van een onderhoudsbegroting met behulpvan een onderhoudsplan. Om een onderhoudsbegroting te kunnen maken voegen we de volgende kolommen toe aan het onderhoudsplan:

- Arbeid:
- Arbeidsloon;
- Produktie (eenheid/uur);
- Aantal uren;
- Kosten.

- Machines:
- Soort machine;
- Produktie (eenheid/uur);
- Aantal uren;
- Kosten per draaiuur;
- Kosten.

- Materialen:
- Soort materiaal;
- Hoeveelheid;
- Prijs per eenheid;
- Kosten.

- Totale kosten.

Toelichting op de kolommen

Arbeid:
- "Arbeidsloon.
Hier wordt het gemiddelde uurloon vermeld dat voor deze groep van toepassing is. Er wordt gerekend met een gemiddeld uurloon per groep, bijvoorbeeld voor groenvoorzieners, straatmakers. In dit uurtarief zijn naast het bruto CAO-loon en de sociale lasten ook kostenposten opgenomen die met het werk te maken hebben, zoals kosten voor auto en werkkleding.
- Produktie (eenheid/uur).
Deze kolom kun je direct aflezen uit Het Groene Boek. Deze is afgeleid van de tijdnormen die aangeven hoeveel minuten je over een bepaalde eenheid (bijv. 100 m2) doet. Aangezien je bij het begroten uitgaat van uren is het makkelijker te werken met de kolom produktie. Deze geeft aan hoeveel eenheden je in één uur kunt verwerken. Is de eenheid 100 m2 en staat er bij produktie 0.6, dan kan er 60 m2 per uur verwerkt worden.
In de praktijkwordt er ook gebruik gemaakt van ervaringsnormen. In sommige gevallen geeft het IMAG geen normen, ook dan zullen we gebruik moeten maken van ervaringsnormen.

- Aantal uren.
Door de hoeveelheid te delen door de produktie, krijg je het aantal uren. In de rubriek werkeenheid van Het Groene Boek staat soms vermeld met hoeveel personen de klus geklaard moet worden. De prestatie, die per uur geleverd kan worden is daarvan afhankelijk. Als er bijvoorbeeld staat: twee man, vermenigvuldig dan het aantal uren met twee.
Deze rondje af op kwartieren en wel als volgt, 0.25,0.50 of 0.75. Op deze manier kun je makkelijk optellen tot hele uren.

- Kosten.
Door het totaal aantal uren te vermenigvuldigen met het arbeidsloon, krijg je de kosten van de arbeid. Houdt de verschillende loongroepen wel gescheiden.

Machines:
-Soort machine.
In de rubriek werkomschrijving staat met welke machine het werk uitgevoerd wordt. Bij werkeenheid in Het Groene Boek staan de
personen, bijvoorbeeld machine en bestuurder.

- Produktie (eenheid/uur).
Gebruik hiervoor ook de kolom produktie (eenheid/uur) van Het Groene Boek.
De produktie per uur is sterk afhankelijk van het type machine, een cirkelmaaier met twee tot drie maaieenheden met een werkbreedte van 1.80 m maait ruim driemaal zo snel als een motormaaier met een werkbreedte van 0.50 m. Een grote machine is niet overal inzetbaar. De keuze hangt van veel factoren af, zoals grootte object, bereikbaarheid en het beschikbare machinepark;

- Aantal uren.
Door de hoeveelheid, die door de machine bewerkt moet worden, te delen door de produktie per uur krijg je het aantal uren. Dit noem je ookwel draaiuren.

- Kosten per draaiuur.
Elke machine heeftz'n eigen uurtarief (machine-uurtarief). Bij deze prijs is het arbeidsloon van de bestuurder inbegrepen, tenzij je uitdrukkelijk alleen de machine wilt huren.
- Kosten.
De machinekosten worden berekend door de tijdsduur te ver¬menigvuldigen met de kosten per eenheid.

Materialen:
- Soort materiaal.
Alle materialen, die nodig zijn voor het onderhoud worden hier vermeld, zoals meststoffen, eenjarig plantmateriaal. Je kunt in deze kolom ook de af te voeren afvalstoffen kwijt, bijvoorbeeld zwerfvuil of onkruid.

- Hoeveelheid.
Hier wordt de hoeveelheid vermeld in de eenheid waarin het produkt geleverd of afgevoerd wordt.

- Prijs per eenheid.
Hier zetje de verkoopprijs of de kosten per eenheid aan te voeren of af te voeren materialen.

- Kosten.
Door vermenigvuldiging van hoeveelheid met de prijs per eenheid worden de totale materiaalkosten berekend.

- Totale kosten.
De totale kosten vind je door de kosten van arbeid, machines en materialen bij elkaar op te tellen.